Lộ Trình Học Kế Toán Thuế Cho Người Mới Bắt Đầu

Kế toán thuế là gì và tầm quan trọng của việc học kế toán thuế? Vì sao cần phải có Lộ trình học Kế toán thuế cho người mới bắt đầu? Trong bài viết này, Kỹ năng Kế toán sẽ chia sẻ với các bạn lộ trình học kế toán thuế cho người mới bắt đầu mang lại kiến thức và hiệu quả nhất.

Kế toán thuế bao gồm việc ghi nhận, phân loại và báo cáo về các thông tin tài chính liên quan đến thuế. Nó là một phần quan trọng của quá trình quản lý tài chính trong một tổ chức hoặc cá nhân. Mục tiêu của kế toán thuế là đảm bảo rằng tổ chức hoặc cá nhân tuân thủ đúng các quy định thuế và nộp đúng số thuế cần thiết theo quy định của pháp luật.

Tầm quan trọng của việc học kế toán thuế:

Tuân thủ pháp luật: Hiểu biết về kế toán thuế giúp bạn tuân thủ đúng các quy định pháp luật liên quan đến thuế để từ đó tránh được các rủi ro về mặt pháp 

Quản lý tài chính hiệu quả: Kế toán thuế cho phép bạn có cái nhìn tổng quan về tình hình tài chính của cá nhân hoặc tổ chức, từ đó đưa ra các quyết định tài chính một cách thông minh và hiệu quả.

Tối ưu hóa thuế: Hiểu biết về kế toán thuế giúp bạn tối ưu hóa các khoản thuế phải trả thông qua việc áp dụng các chiến lược phù hợp để giảm thiểu số tiền phải nộp thuế hợp pháp.

Tăng cơ hội nghề nghiệp: Kế toán thuế là một lĩnh vực có nhu cầu lớn về nhân lực. Việc có kiến thức và kỹ năng trong lĩnh vực này sẽ mở ra nhiều cơ hội nghề nghiệp trong các công ty kế toán, doanh nghiệp và cơ quan thuế.

Hiểu rõ về hoạt động tài chính: Kế toán thuế không chỉ giúp bạn tính toán và nộp thuế, mà còn giúp bạn hiểu rõ hơn về cách hoạt động tài chính của doanh nghiệp và cá nhân, từ đó đưa ra các chiến lược kinh doanh phù hợp.

Tóm lại, việc học kế toán thuế không chỉ là một bước quan trọng trên con đường chuyên môn mà còn mang lại nhiều lợi ích về cả mặt tài chính và sự nghiệp.

I. Hiểu biết cơ bản về thuế và kế toán thuế

Ở Việt Nam hiện nay, các loại thuế cơ bản mà doanh nghiệp Việt Nam phải nộp theo quy định của pháp luật bao gồm:

– Thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN)

– Thuế giá trị gia tăng (GTGT)

– Thuế thu nhập cá nhân (TNCN)

– Thuế xuất nhập khẩu (XNK)

– Thuế tài nguyên

– Thuế bảo vệ môi trường (BVMT)

– Thuế tiêu thụ đặc biệt

– Thuế đăng ký doanh nghiệp

– Thuế môn bài …

Vì sao cần xác định lộ trình học kế toán thuế?

Đầu tiên, có lộ trình học sẽ giúp bạn xây dựng nền tảng vững chắc về nguyên lý kế toán, sau đó mới học đến các kiến thức chuyên ngành về thuế. Cuối cùng là thực hành và áp dụng những gì đã học vào thực tế để làm việc

Thứ hai, khi có một lộ trình học kế toán thuế hiệu quả sẽ giúp những người mới bắt đầu (bắt đầu từ con số 0 hoặc trái ngành) tiết kiệm được chi phí và thời gian cho việc học tập

Khi tuân thủ một lộ trình học cụ thể, bạn có thể tránh được việc học một cách lặp lại, không có hệ thống những kiến thức đã biết hoặc thiếu đi những nội dung quan trọng. Ngoài ra, người học cũng có thể lựa chọn hình thức học phù hợp với tài chính và lịch trình của mình, bao gồm học online, trực tiếp, tự học và học tại trung tâm.

Cuối cùng, lộ trình học kế toán thuế sẽ giúp cho người mới bắt  có thêm kỹ năng thực hành trong lĩnh vực kế toán thuế. Bằng cách học về khai báo và tính toán thuế, cách tối ưu hóa thuế và tuân thủ các quy định pháp lý, cách xử lý các vấn đề phát sinh và chuẩn bị báo cáo thuế một cách chính xác và hiệu quả.

Phân biệt kế toán thuế và kế toán tài chính

Kế toán thuế và kế toán tài chính là hai lĩnh vực khác nhau nhưng liên quan chặt chẽ trong quản lý tài chính của một tổ chức hoặc cá nhân. Dưới đây là sự phân biệt giữa hai loại kế toán này:

Tóm lại, kế toán tài chính cung cấp thông tin tài chính tổng quát cho các bên liên quan, trong khi kế toán thuế tập trung vào việc đảm bảo tuân thủ các quy định về thuế và tính toán số thuế phải trả theo quy định của pháp luật thuế.

II. Lộ trình học kế toán thuế hiệu quả cho người mới bắt đầu

Bước 1: Nắm vững nguyên lý kế toán

- Hiểu về nguyên tắc, các tài khoản và chuẩn mực kế toán.

Nguyên tắc kế toán: Đây là các quy tắc và nguyên lý cơ bản hướng dẫn việc ghi chép và báo cáo tài chính của một doanh nghiệp một cách chính xác và minh bạch. Các nguyên tắc kế toán cơ bản bao gồm nguyên tắc cơ sở dồn tích, nguyên tắc giá gốc, nguyên tắc phù hợp, nguyên tắc nhất quán, nguyên tắc thận trọng, nguyên tắc trọng yếu.

Các tài khoản kế toán: Đây là công cụ giúp doanh nghiệp phản ánh các nghiệp vụ kinh tế phát sinh theo từng đối tượng kế toán riêng. Mỗi loại giao dịch sẽ được ghi vào một tài khoản cụ thể, ví dụ như tài khoản tiền mặt, tài khoản tồn kho, tài khoản công nợ phải thu, tài khoản vốn chủ sở hữu, và nhiều loại tài khoản khác. Các tài khoản này thường được phân loại thành các nhóm như tài sản, nợ phải trả, vốn chủ sở hữu, doanh thu và chi phí.

Chuẩn mực kế toán: Đây là các nguyên tắc, quy định và hướng dẫn được thiết lập để đảm bảo tính nhất quán và đồng nhất trong việc lập báo cáo tài chính của các doanh nghiệp. Các chuẩn mực kế toán phổ biến nhất là chuẩn mực kế toán quốc tế (IFRS - International Financial Reporting Standards) và chuẩn mực kế toán doanh nghiệp nhà nước (VAS - Vietnamese Accounting Standards) tùy thuộc vào quốc gia hoặc khu vực mà doanh nghiệp hoạt động.

- Khóa học và tài liệu đề nghị (Khóa học nguyên lý kế toán)

Trước khi bắt đầu học kế toán thuế, bạn cần phải có những kiến thức kế toán toán cơ bản. Lời khuyên dành cho bạn là tham gia khóa học Nguyên lý Kế toán của các trung tâm uy tín để đảm bảo chất lượng và hiệu quả. 

Việc học chắc nguyên lý kế toán giúp bạn hiểu về cách thuế ảnh hưởng đến các giao dịch kế toán và báo cáo tài chính. Khi hiểu rõ về các nguyên tắc kế toán và quy trình ghi chép kế toán, bạn sẽ áp dụng các quy định thuế vào các giao dịch kế toán một cách chính xác

Tham khảo: https://ketoanleanh.edu.vn/khoa-hoc/khoa-hoc-nguyen-ly-tao-nen-ke-toan-cho-nguoi-mat-goc

Một số tài liệu có thể tham khảo: Các giáo trình Nguyên lý Kế toán của các trường đại học, Sách bài tập và lời giải Nguyên lý Kế toán… 

Bước 2: Hiểu biết về hệ thống thuế

Bạn cần bắt đầu tìm hiểu về các luật thuế hiện hành, các loại thuế cũng như nghĩa vụ thuế của cá nhân và doanh nghiệp. Tùy vào mỗi quốc gia mà hệ thống thuế sẽ có sự khác nhau. Có thể có các khoản miễn, ưu đãi thuế, và các quy định về việc đóng thuế được thực hiện theo cách riêng biệt.

Ở Việt Nam hiện nay có nhiều loại thuế khác nhau như thuế thu nhập cá nhân, thuế thu nhập doanh nghiệp, thuế giá trị gia tăng (VAT), thuế bất động sản, thuế tiêu thụ đặc biệt ….

Cách thức thu thuế: Thuế có thể được thu theo nhiều cách, bao gồm trực tiếp từ cá nhân hoặc doanh nghiệp, thông qua mua sắm hàng hóa và dịch vụ, qua quá trình giao dịch tài chính, hoặc từ các nguồn thu nhập khác.

Hệ thống thuế thường xuyên trải qua sự thay đổi và cải cách để điều chỉnh cho phù hợp với nhu cầu kinh tế và xã hội, cũng như để tối ưu hóa việc thu thuế và thúc đẩy phát triển kinh tế.

Trách nhiệm của mỗi cá nhân và doanh nghiệp là phải tuân thủ các quy định và luật lệ của pháp luật thuế; báo cáo và nộp thuế đúng hạn theo quy định của cơ quan thuế; đảm bảo rằng mọi số liệu và thông tin được cung cấp là chính xác và đầy đủ.

Bước 3: Học về khai báo và tính toán thuế

Dưới đây là một hướng dẫn chi tiết về cách tính và chuẩn bị báo cáo cho một số loại thuế phổ biến:

1. Thuế Thu Nhập Cá Nhân (TNCN):

Tính Thuế:
Bước 1: Xác định thu nhập chịu thuế bằng cách tổng hợp tất cả các nguồn thu nhập như lương, lợi tức từ đầu tư, thu nhập từ kinh doanh, và các khoản thu nhập khác.
Bước 2: Trừ đi các khoản miễn trừ và giảm trừ thuế theo quy định của pháp luật thuế.
Bước 3: Áp dụng thuế suất thuế thu nhập cá nhân cho thu nhập chịu thuế sau khi trừ các khoản miễn trừ và giảm trừ.

Chuẩn Bị Báo Cáo:
Bước 1: Lập bảng tính tổng thuế thu nhập cá nhân từng quý/tháng thông qua bảng tính thuế TNCN hàng tháng và kế toán viên thực hiện.
Bước 2: Đăng nhập vào phần mềm HTKK, chọn mục thuế TNCN, màn hình hiển thị tờ khai thuế TNCN 05/KK-TNCN, điền thông tin các chỉ tiêu theo hướng dẫn.
Bước 3: Xuất báo cáo thuế TNCN theo quý/tháng ở dạng XML để nộp qua đường trực tuyến cho Cơ quan Thuế

2. Thuế Thu Nhập Doanh Nghiệp (TNDN):

Tính Thuế:
Bước 1: Xác định lợi nhuận hoặc thu nhập của doanh nghiệp.
Bước 2: Trừ các khoản giảm trừ và chi phí được chấp nhận theo quy định thuế.
Bước 3: Áp dụng thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp cho lợi nhuận sau khi trừ các khoản giảm trừ.

Chuẩn Bị Báo Cáo:
Bước 1: Đăng nhập tài khoản vào phần mềm HTKK, sau đó chọn mục quyết toán thuế TNDN.
Bước 2: Điền những thông tin bao gồm năm quyết toán, danh mục nghề nghiệp, phụ lục kê khai, gắn phụ lục bắt buộc là 03-1A/TNDN – Kết quả kinh doanh của doanh nghiệp. Sau đó chọn đồng ý
Bước 3: Điền các chỉ tiêu theo biểu mẫu được hiển thị.
Bước 4: Hoàn thành tiến trình nhập dữ liệu lên biểu mẫu. Sau đó xuất kết quả ở dạng XML và gửi qua hình thức trực tuyến cho Cơ quan Thuế.

3. Thuế Giá Trị Gia Tăng (VAT):

Tính Thuế:
Bước 1: Xác định doanh số bán hàng hoặc cung cấp dịch vụ của doanh nghiệp.
Bước 2: Áp dụng thuế suất VAT cho doanh số bán hàng/cung cấp dịch vụ.
Bước 3: Trừ đi các khoản VAT đã tính trước đó (nếu có).

Chuẩn Bị Báo Cáo: Bạn cần chuẩn bị các loại giấy tờ sau:
Kê khai thuế VAT theo phương pháp khấu trừ
- Tờ khai thuế VAT theo mẫu 01/GTGT;
- Bảng kê hóa đơn thuế VAT theo 2 mẫu 01-1/GTGT và 01-2/GTGT;
- Phụ lục kèm theo (nếu có);
Kê khai thuế VAT theo phương pháp trực tiếp
- Trực tiếp theo GTGT: Tờ khai thuế VAT theo mẫu 03/GTGT;
- Trực tiếp theo doanh thu: Tờ khai thuế VAT theo mẫu 04/GTGT;
- Bảng kê khai hóa đơn thuế VAT đầu ra theo mẫu 04-1/GTGT.
….

Cách xử lý các vấn đề phát sinh trong kế toán thuế

Đầu tiên, bạn cần xác định nguyên nhân của vấn đề phát sinh. Điều này có thể bao gồm sự sai sót về quy định thuế, thông tin không chính xác trong hồ sơ kế toán, hoặc thay đổi về quy định thuế mới.

Bạn có thể tìm hiểu về quy định thuế liên quan đến vấn đề đó thông qua tài liệu hướng dẫn của cơ quan thuế hoặc tư vấn từ chuyên gia thuế. Sau đó, hãy thực hiện các điều chỉnh để sửa chữa các vấn đề phát sinh đó

Trong trường hợp vấn đề không rõ ràng hoặc phức tạp, liên hệ trực tiếp với cơ quan thuế để được tư vấn và hỗ trợ. Họ có thể cung cấp hướng dẫn cụ thể về cách xử lý vấn đề của bạn và giải đáp các câu hỏi liên quan.

Cuối cùng, để tránh các vấn đề phát sinh trong tương lai, thiết lập quy trình kiểm tra nội bộ để đảm bảo rằng dữ liệu kế toán luôn được cập nhật và chính xác.

Cách tối ưu hóa thuế và tuân thủ các quy định pháp lý

Hiểu biết về pháp luật: Điều đầu tiên bạn cần phải hiểu rõ là pháp luật, đặc biệt là pháp luật về thuế, tuân thủ các quy định pháp luật đúng đắn, có lợi trong kinh doanh và thực hiện kiểm tra thuế. Tạo hệ thống quản lý hiệu suất tốt hơn, lập kế hoạch tốt hơn cho các nhiệm vụ kế toán thuế để đạt hiệu quả/tránh rủi ro ngay từ đầu

Giảm chi phí: Mọi doanh nghiệp đều phát sinh chi phí trong quá trình hoạt động và việc kiểm soát chi phí là ưu tiên hàng đầu của các nhà quản lý. Kiểm soát chi phí làm tăng hiệu quả, giảm chi phí thuế, từ đó làm tăng lợi nhuận của công ty. 

Lập kế hoạch tài chính: Để đưa ra kế hoạch thuế (Doanh thu – chi phí – lợi nhuận thuế) tương ứng, kiểm soát kế hoạch thuế định kỳ hàng quý/ năm, bạn nên lập kế hoạch tài chính – kinh doanh – dòng tiền trước ngày 25/12 hàng năm.

Lập kế hoạch thuế: Cần phân biệt giữa lựa chọn đúng về số thuế đã nộp và việc không giảm: Giảm là giảm số thuế phải nộp, nhưng điều này có thể dẫn đến phát sinh thêm chi phí hoặc giảm thu nhập. Để có chiến lược thuế tốt, người lập kế hoạch cần chú ý đến các thông lệ như: Giá trị thời gian của tiền: thời điểm nộp thuế sớm hay muộn; Chênh lệch về trị giá tính thuế: thu nhập chịu thuế nhiều hay ít; Sự khác biệt về thuế suất: Bởi vì thuế suất khác nhau đối với các loại hình công ty ở các quốc gia khác nhau.

Nhân viên kế toán: Cuối cùng, chất lượng công tác kế toán thuế phụ thuộc vào chính bản thân người kế toán. Họ cần phải có chuyên môn tốt, đặc biệt là phải liên tục cập nhật các chính sách, quy định của pháp luật. Tập trung phát triển đội ngũ nhân sự có trình độ, năng lực thông qua đẩy mạnh ứng dụng khoa học công nghệ để đạt hiệu quả cao hơn trong hoạt động quản lý và kiểm tra thuế.

Khóa học và tài liệu đề nghị. (khóa học kế toán thuế chuyên sâu)

Sau khi đã có nền tảng kiến thức về chuyên ngành Kế toán, bạn có thể tham khảo Khóa học Kế toán thuế chuyên sâu từ các trung tâm đào tạo có uy tín. Sau đây là một số lý do:
- Bạn sẽ được đào tạo theo một chương trình bài bản. Đội ngũ giảng viên giàu kinh nghiệm, có bằng cấp chuyên môn cao và có sự nhiệt tình với học viên. Các giảng viên sẽ hướng dẫn bạn chi tiết về các nội dung lý thuyết và thực hành về kế toán thuế, giải đáp thắc mắc và chia sẻ kinh nghiệm thực tế.

- Được cập nhật những kiến thức mới nhất và chính xác nhất về kế toán thuế, theo dõi những thay đổi về chính sách, luật thuế mới. Đồng thời, được học cách sử dụng các phần mềm hỗ trợ kê khai thuế như HTKK, nộp thuế điện tử qua ngân hàng hoặc ví điện tử.

- Sẽ được trải nghiệm vào đời sống thực tiễn của doanh nghiệp thông qua nghiên cứu và xử lý các nghiệp vụ kinh tế phát sinh, các chứng từ thực tế, các báo cáo thuế. Bạn sẽ được học cách tối ưu chi phí thuế cho doanh nghiệp, xử lý các tình huống thuế phát sinh.

- Sau khóa học, bạn sẽ được cấp chứng chỉ sau khi hoàn thành khóa học. Chứng chỉ sẽ là bằng chứng cho năng lực của bạn và giúp bạn tự tin xin việc hoặc thăng tiến trong lĩnh vực kế toán thuế.

Tham khảo: Review Khóa Học Kế Toán Thuế Chuyên Sâu Online & Offline Tốt Nhất

Lộ trình học Kế toán thuế cho người mới bắt đầu nên chọn khóa học bao gồm các chủ đề cơ bản sau: 

- Nội dung cơ bản về thuế: Khái niệm, nguyên tắc, phương pháp và thủ tục tính, kê khai và nộp các loại thuế như thuế GTGT, thuế thu nhập cá nhân, thuế doanh nghiệp, thuế xuất khẩu, thuế nhập khẩu , thuế giấy phép, thuế  môi trường, v.v. .Pháp luật và các quy định về thuế cũng như những thay đổi mới nhất của chính phủ. 

- Nội dung quy trình khai thuế:  cách lập  tờ khai thuế theo từng loại thuế, thời điểm nộp thuế và các điều kiện phải kê khai. Ngoài ra còn có cách  nộp thuế điện tử thông qua ngân hàng, ví điện tử hoặc sử dụng các chương trình hỗ trợ khai thuế như HTKK để nộp thuế hàng năm và giải quyết mọi vấn đề phát sinh. 

- Nội dung chuyên sâu, chuyên sâu về quản lý thuế: Một số kiến ​​thức cơ bản về quản lý thuế dành cho người mới bắt đầu như: 

Cách xác định chi phí, doanh thu trong quản lý thuế hiện hành 

Cách tối ưu  thuế suất cho doanh nghiệp

Cách xác định và giải quyết các chênh lệch thuế hiện có, cách xử lý trốn thuế, ... 

Kiểm toán và cách tiến hành kiểm toán thuế 

Đây là một số yếu tố quan trọng mà một khóa học kế toán thuế nên có. Tùy theo mục tiêu, nhu cầu và thời gian mà bạn có thể lựa chọn khóa học phù hợp nhất với mình.

Tham khảo: https://ketoanleanh.edu.vn/khoa-hoc/khoa-hoc-ke-toan-thue-chuyen-sau

Tài liệu học kế toán thuế cho người mới bắt đầđầu: Thuế và Kế toán thuế trong doanh nghiệp nhỏ và vừa (NXB Tài chính), Chính sách thuế và các văn bản hướng dẫn thực hiện (NXB Lao động) … 

Bước 4: Thực hành và áp dụng kiến thức

Thực hành là một phần rất quan trọng trong việc học kế toán thuế. Từ những kiến thức lý thuyết đã học, bạn phải áp dụng được vào việc làm thực tế, đây là điều thiết thực và bắt buộc đối với người làm kế toán thuế. Bạn cần biết cách sử dụng phần mềm HTKK để lập các loại tờ khai thuế như thuế TNCN, thuế TNDN, thuế GTGT.... Đồng thời, biết cách nộp tờ khai thuế qua mạng và nộp thuế điện tử qua ngân hàng, cách lập tờ khai cũng như nộp tờ khai online cho tổng cục thuế.

III. Xây dựng kế hoạch học tập hiệu quả

Để xây dựng một kế hoạch học kế toán thuế hiệu quả, bạn có thể tuân theo các bước sau:

Đặt mục tiêu cụ thể: Xác định mục tiêu bạn muốn đạt được  học kế toán thuế. Ví dụ: hiểu rõ về hệ thống thuế, áp dụng kiến thức vào công việc, chuẩn bị cho các kỳ thi chứng chỉ kế toán thuế, …

Lập kế hoạch học tập: Bạn cần phải xây dựng một kế hoạch học tập phù hợp và hiệu quả. Phân chia thời gian cho việc nghiên cứu lý thuyết, thực hành và ôn tập.

Chọn nguồn tài liệu học phù hợp: Tìm kiếm sách, tài liệu, khóa học trực tuyến hoặc video giảng dạy về kế toán thuế. Chọn những nguồn tài liệu phù hợp với trình độ và phong cách học của bạn.

Thực hành: Kế toán thuế là một lĩnh vực đòi hỏi bạn phải thực hành nhiều, vận dụng kiến thức vào thực tế và rèn luyện kỹ năng kế toán thuế. 

Tìm kiếm sự hỗ trợ và phản hồi: Tham gia các diễn đàn trực tuyến, nhóm học tập hoặc tìm kiếm sự hỗ trợ từ các chuyên gia kế toán thuế để có thêm thông tin, kinh nghiệm cũng như phản hồi từ các kế toán viên khác.

Cập nhật thường xuyên: Thuế là một lĩnh vực đặc thù thường xuyên cập nhật các quy định mới, chính vì vậy mà bạn luôn luôn phải cập nhật các luật thuế mới nhất đang hiện

Trên đây là những chia sẻ của đội ngũ admin Kỹ năng kế toán, hy vọng bạn sẽ tìm được một lộ trình học kế toán thuế cho người mới bắt đầu phù hợp với mình. Hãy bắt đầu trước bằng cách có một nền tảng kiến thức vững chắc, sau đó là thực hành thật nhiều để nâng cao kĩ năng chuyên môn của mình. 

Để có thể trở thành một kế toán thuế chuyên nghiệp không chỉ cần nắm vững chuyên môn mà còn cần có sự tỉ mỉ cao và trách nhiệm trong công việc. Chính vì vậy, hãy bắt đầu sớm và rèn luyện hằng ngày để sẵn sàng cho lộ trình học kế toán thuế của bản thân nhé

Xem thêm: Khóa Học Kế Toán Thuế Online & Offline - Học Ở Đâu Tốt?