Checklist Công Việc Kế Toán Hàng Tháng, Quý, Năm

Kỹ Năng Kế Toán Tác giả Kỹ Năng Kế Toán 05/02/2025 19 phút đọc

Nội dung bài viết được cố vấn chuyên môn bởi Cô Đinh Thị Hải Yến - Giám đốc tài chính kiêm Kế toán trưởng - Công ty CP Cửa Sunspace (Thuộc Austdoor Group).

Bạn đang tìm kiếm một checklist công việc kế toán hàng tháng, quý, năm để đảm bảo công việc được thực hiện đầy đủ và chính xác? Kế toán là một trong những lĩnh vực đòi hỏi tính cẩn thận và tổ chức cao, đặc biệt khi phải xử lý khối lượng công việc lớn theo định kỳ. Việc xây dựng một checklist chi tiết không chỉ giúp kế toán viên quản lý công việc hiệu quả mà còn giảm thiểu sai sót, đảm bảo tuân thủ đúng các quy định pháp luật. Trong bài viết này, Kỹ năng Kế toán sẽ cung cấp một checklist cụ thể, hỗ trợ bạn thực hiện tốt các nhiệm vụ kế toán hàng tháng, quý và năm. Hãy bắt đầu ngay!

1. Checklist công việc kế toán hàng tháng

- Kiểm tra và cập nhật chứng từ kế toán

Thu thập và kiểm tra hóa đơn đầu vào, đầu ra: Thu thập đầy đủ hóa đơn từ các bộ phận liên quan, kiểm tra tính hợp lệ, hợp pháp của hóa đơn theo quy định. Đảm bảo các hóa đơn đầu vào, đầu ra được lưu trữ và ghi nhận đúng kỳ kế toán.

Đối chiếu sổ quỹ tiền mặt và ngân hàng: Kiểm tra số dư tiền mặt, đối chiếu sổ quỹ với số liệu thực tế. Đối chiếu sao kê ngân hàng với sổ phụ để đảm bảo các giao dịch được ghi nhận chính xác.

- Hạch toán và ghi sổ

Định khoản các nghiệp vụ kinh tế phát sinh: Ghi nhận các giao dịch phát sinh trong tháng, bao gồm doanh thu, chi phí, tiền lương, và các khoản thu chi khác. Sử dụng mã tài khoản kế toán phù hợp theo quy định của hệ thống tài khoản doanh nghiệp.

Cập nhật sổ sách kế toán: Cập nhật đầy đủ các giao dịch vào sổ quỹ, sổ cái, và sổ phụ ngân hàng. Đảm bảo tất cả các sổ sách được ghi chép đúng và khớp với số liệu thực tế.

- Lập và nộp báo cáo thuế

Báo cáo thuế giá trị gia tăng (GTGT): Tập hợp số liệu từ hóa đơn GTGT đầu vào và đầu ra để lập báo cáo. Kiểm tra tính chính xác của các thông tin và nộp báo cáo qua cổng thông tin thuế đúng thời hạn.

Báo cáo thuế thu nhập cá nhân (TNCN): Tổng hợp số liệu về tiền lương, phụ cấp và các khoản khấu trừ của nhân viên để lập báo cáo thuế TNCN. Đảm bảo kê khai đúng quy định và không bỏ sót bất kỳ khoản thu nhập nào.

Nộp thuế phát sinh (nếu có): Kiểm tra và nộp các khoản thuế phát sinh trong kỳ (nếu có) để tránh tình trạng chậm nộp và bị phạt.

- Đối chiếu công nợ

Kiểm tra công nợ phải thu, phải trả: Rà soát các khoản công nợ, đảm bảo số liệu khớp với thông tin của khách hàng và nhà cung cấp. Đánh giá các khoản nợ quá hạn để có biện pháp xử lý kịp thời.

Gửi xác nhận công nợ đến khách hàng và nhà cung cấp: Lập bảng xác nhận công nợ, gửi đến khách hàng và nhà cung cấp để kiểm tra tính khớp số liệu, tránh sai sót về sau.

- Chuẩn bị lương và bảo hiểm

Tính lương cho nhân viên: Tổng hợp dữ liệu chấm công, tính lương, phụ cấp, khấu trừ bảo hiểm, và thuế thu nhập cá nhân để lập bảng lương hàng tháng.

Lập báo cáo bảo hiểm xã hội (BHXH): Cập nhật thông tin nhân viên tham gia BHXH, lập báo cáo nộp BHXH và các khoản liên quan đúng hạn. Đảm bảo các quyền lợi  bảo hiểm của nhân viên được thực hiện đầy đủ.

>>> Tham khảo: Công Việc Của Kế Toán Tổng Hợp (Hàng Ngày - Tháng - Quý)

2. Checklist công việc kế toán hàng quý

- Báo cáo thuế theo quý

Lập và nộp báo cáo thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN): Tổng hợp số liệu doanh thu, chi phí, và lợi nhuận của doanh nghiệp trong quý để tính toán số thuế TNDN phải nộp tạm tính. Lập báo cáo và nộp đúng hạn theo quy định của cơ quan thuế.

Báo cáo thuế giá trị gia tăng (GTGT) quý: Tập hợp và đối chiếu hóa đơn đầu vào, đầu ra của doanh nghiệp trong quý để lập báo cáo thuế GTGT. Kiểm tra số liệu để đảm bảo tính chính xác và nộp báo cáo qua cổng thông tin thuế.

Báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn: Tổng hợp tình hình sử dụng hóa đơn (hóa đơn phát hành, hủy, mất, sử dụng sai sót...) trong quý và lập báo cáo gửi cơ quan thuế theo mẫu quy định.

- Đối chiếu và kiểm tra tài khoản

So sánh số liệu thực tế với số liệu sổ sách kế toán: Kiểm tra và đối chiếu các khoản mục như tiền mặt, tài sản cố định, hàng tồn kho, để đảm bảo số liệu trên sổ sách kế toán khớp với thực tế. Điều chỉnh kịp thời nếu phát hiện sai lệch.

Kiểm tra tài khoản ngân hàng và các khoản vay (nếu có): Đối chiếu sao kê ngân hàng với sổ phụ để đảm bảo không có sai sót trong các giao dịch. Kiểm tra tình hình thanh toán các khoản vay, bao gồm lãi suất, kỳ hạn trả nợ và các nghĩa vụ liên quan.

- Báo cáo tài chính tạm thời

Lập báo cáo kết quả kinh doanh và bảng cân đối kế toán theo quý: Báo cáo kết quả kinh doanh: Tổng hợp doanh thu, chi phí, và lợi nhuận để đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh trong quý.

Bảng cân đối kế toán: Cập nhật số liệu tài sản, nợ phải trả và vốn chủ sở hữu để phản ánh tình hình tài chính tại thời điểm cuối quý.

- Rà soát công nợ

Kiểm tra và đối chiếu các khoản công nợ lớn: Xác minh các khoản công nợ phải thu từ khách hàng và công nợ phải trả cho nhà cung cấp. Đảm bảo các khoản nợ lớn được đối chiếu đúng với hợp đồng và thỏa thuận giữa hai bên.

Đề xuất các biện pháp thu hồi công nợ (nếu cần): Phân loại các khoản nợ quá hạn hoặc có nguy cơ khó thu hồi. Đề xuất các biện pháp xử lý như gửi thông báo nhắc nhở, đàm phán gia hạn hoặc xem xét các phương án thu hồi qua pháp lý.

checklist-cong-viec-ke-toan-hang-thang-quy-nam-1

3. Checklist công việc kế toán hàng năm

- Quyết toán thuế

Lập và nộp báo cáo quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN): Tổng hợp toàn bộ doanh thu, chi phí, và lợi nhuận của doanh nghiệp trong năm để lập báo cáo quyết toán thuế TNDN. Đảm bảo số liệu chính xác, kê khai đầy đủ các khoản thuế đã tạm nộp và số còn phải nộp hoặc được hoàn.

Quyết toán thuế thu nhập cá nhân (TNCN): Tổng hợp thu nhập chịu thuế, các khoản khấu trừ và miễn giảm của từng cá nhân trong doanh nghiệp. Lập báo cáo quyết toán thuế TNCN và nộp lên cơ quan thuế đúng thời hạn.

- Tổng hợp báo cáo tài chính

Lập bảng cân đối kế toán: Cập nhật các số liệu tài sản, nợ phải trả và vốn chủ sở hữu tại thời điểm cuối năm. Đảm bảo cân đối giữa tổng tài sản và tổng nguồn vốn.

Báo cáo kết quả kinh doanh: Phân tích tổng doanh thu, chi phí và lợi nhuận của doanh nghiệp trong năm để đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh.
Báo cáo lưu chuyển tiền tệ: Lập báo cáo thể hiện luồng tiền ra và vào doanh nghiệp trong năm, bao gồm luồng tiền từ hoạt động kinh doanh, đầu tư, và tài chính.

- Kiểm kê và xử lý tài sản cố định

Kiểm kê tài sản, công cụ dụng cụ: Kiểm tra số lượng, tình trạng sử dụng, và giá trị còn lại của tài sản cố định và công cụ dụng cụ. Đảm bảo số liệu trên sổ sách khớp với thực tế.

Lập báo cáo xử lý tài sản bị hỏng, mất (nếu có): Xác định nguyên nhân và lập báo cáo đề xuất phương án xử lý đối với các tài sản bị hư hỏng hoặc mất mát, bao gồm ghi giảm giá trị tài sản hoặc đề nghị bồi thường.

- Kiểm tra và lưu trữ chứng từ

Rà soát và lưu trữ toàn bộ chứng từ kế toán của năm: Sắp xếp, phân loại các chứng từ như hóa đơn, phiếu thu chi, sổ sách kế toán. Đảm bảo chứng từ được lưu trữ đúng quy định về thời gian và trật tự.

Đảm bảo hồ sơ đầy đủ để phục vụ kiểm toán hoặc thanh tra: Chuẩn bị tài liệu, báo cáo cần thiết cho các cuộc kiểm toán hoặc thanh tra từ cơ quan thuế. Đảm bảo tất cả chứng từ được tổ chức khoa học và dễ dàng tra cứu.

- Kế hoạch tài chính năm tiếp theo

Tổng hợp số liệu và lập kế hoạch tài chính cho năm mới: Phân tích kết quả tài chính của năm cũ để dự đoán xu hướng và lên kế hoạch tài chính cho năm mới. Bao gồm dự toán doanh thu, chi phí, lợi nhuận, và kế hoạch đầu tư, tiết kiệm hoặc vay vốn.

4. Lợi ích của việc sử dụng checklist công việc kế toán

- Giúp kế toán không bỏ sót các nhiệm vụ quan trọng

Kế toán phải xử lý nhiều công việc phức tạp liên quan đến thu thập, kiểm tra, và báo cáo số liệu tài chính. Việc sử dụng checklist giúp liệt kê đầy đủ các công việc cần thực hiện, từ hạch toán giao dịch, lập báo cáo thuế, đến kiểm tra công nợ. Với danh sách công việc rõ ràng, kế toán viên có thể dễ dàng theo dõi và đánh dấu hoàn thành từng nhiệm vụ, đảm bảo không bỏ sót bất kỳ phần nào quan trọng, đặc biệt trong các thời điểm bận rộn như cuối tháng hoặc cuối năm.

- Quản lý thời gian hiệu quả, giảm bớt áp lực trong các giai đoạn cao điểm

Kế toán thường phải đối mặt với khối lượng công việc lớn vào các giai đoạn chốt sổ, lập báo cáo tài chính hoặc quyết toán thuế. Checklist công việc giúp lập trình tự ưu tiên và phân bổ thời gian hợp lý cho từng nhiệm vụ. Khi có một kế hoạch làm việc rõ ràng, kế toán viên sẽ giảm bớt cảm giác căng thẳng do phải xử lý quá nhiều công việc cùng lúc, đồng thời đảm bảo hoàn thành công việc đúng hạn.

- Nâng cao độ chính xác và tính minh bạch của số liệu tài chính

Checklist là công cụ giúp kế toán theo dõi và kiểm tra chặt chẽ từng bước trong quy trình làm việc. Bằng cách đảm bảo mọi nhiệm vụ được thực hiện đầy đủ và chính xác, nguy cơ sai sót trong các khâu như định khoản, lập báo cáo, hay kê khai thuế sẽ được giảm thiểu đáng kể. Điều này không chỉ cải thiện độ tin cậy của số liệu tài chính mà còn giúp doanh nghiệp dễ dàng đối chiếu và minh bạch hơn khi làm việc với các bên liên quan như cơ quan thuế, kiểm toán, hoặc đối tác kinh doanh.

Việc xây dựng Checklist Công Việc Kế Toán Hàng Tháng, Quý, Năm là một bước không thể thiếu để đảm bảo công việc kế toán được thực hiện đúng hạn và chính xác. Với một danh sách kiểm tra chi tiết, bạn sẽ dễ dàng theo dõi, quản lý các nhiệm vụ quan trọng và tránh được những sai sót không đáng có. Hy vọng bài viết trên của Kỹ năng Kế toán đã cung cấp cho bạn một cái nhìn rõ ràng và thực tế hơn trong việc tổ chức công việc kế toán. Chúc bạn áp dụng thành công và đạt hiệu quả cao trong công việc!

>>> Xem thêm: Các Công Việc Hàng Ngày Của Kế Toán Tổng Hợp

0.0
0 Đánh giá
Kỹ Năng Kế Toán
Tác giả Kỹ Năng Kế Toán Admin
Kỹ Năng Kế Toán cung cấp kiến thức thực tế về kế toán, thuế, tài chính cho người mới và kế toán có kinh nghiệm. Chúng tôi mang đến những hướng dẫn nghiệp vụ, cập nhật chính sách, chia sẻ kinh nghiệm.
Bài viết trước Cách Hạch Toán Lệ Phí Môn Bài Chuẩn Nhất, Tránh Sai Sót

Cách Hạch Toán Lệ Phí Môn Bài Chuẩn Nhất, Tránh Sai Sót

Bài viết tiếp theo

Quy Trình Kế Toán Cho Doanh Nghiệp Nhỏ, Mới Thành Lập

Quy Trình Kế Toán Cho Doanh Nghiệp Nhỏ, Mới Thành Lập
Viết bình luận
Thêm bình luận

Bài viết liên quan

Thông báo